PEDIDOS DE MERCANCÍAS

El pedido supone un contrato de compraventa y cualquier incumplimiento puede causar un perjuicio a una de las partes, por lo que es necesario respetar las condiciones pactadas.

El pedido puede formalizarse de las siguientes maneras:

• Por teléfono. Es conveniente confirmar posteriormente el pedido con una carta o una comunicación escrita.
• Por carta, fax o correo electrónico. Esta forma de pedido permite establecer una relación formal con el cliente y plasmar por escrito las condiciones de la operación.
• Mediante una nota de pedido. Se trata de un impreso (del comprador o del vendedor) que debe contener todos los datos necesarios para facilitar, al máximo, la compraventa.
• Mediante agente comercial o representante. En este supuesto, es el agente comercial el que cumplimenta el pedido, firmando el cliente el original y quedándose una copia.

Carta de pedido.

Se usa cuando el comprador no dispone de impresos o considera conveniente usar un tipo de comunicación más personal.

Los datos que se reflejan en la carta son los mismos que los indicados en la nota de pedido, aunque redactados de forma más extensa y precisa para evitar errores o inexactitudes y puntualizar con claridad las condiciones de la operación.

Cuando se realiza por primera vez un pedido a un proveedor nuevo es aconsejable indicar las referencias de alguna entidad financiera donde el vendedor pueda solicitar informes.

La redacción debe ser clara, indicando con claridad todos los datos necesarios. En general, han de precisarse los siguientes datos:

• Mercancías: denominación, calidad y cantidad. Si el vendedor tiene un catálogo, la mercancía se denominará con el nombre y referencia que aparezca en él.
• Precio, pago de los gastos que se ocasionen y descuentos.
• Medio de transporte.
• Lugar y plazo de entrega.
• Otros: forma de pago, etc.

https://sites.google.com/site/lilianaencalada20/liliank/Pedidodemercanc%C3%ADas4.docx?attredirects=0&d=1

VENTAS AL CONTADO

podemos  difinir a las ventas de contado como un proceso personal o impersonal de ayudar y/o persuadir a un cliente potencial para que compre un articulo o un servicio, que actúe favorablemente sobre una idea que tiene importancia comercial para el vendedor. En un movimiento de ventas al contado, el cliente compra y paga las mercancías cuando se coloca el pedido de cliente. Cuando el responsable de la entrada de un pedido en el sistema crea una venta al contado, el sistema propone automáticamente la fecha en curso como la fecha para la entrega y la facturación. Cuando el pedido de cliente está contabilizado, el sistema automáticamente El control puede mejorarse mediante la segregación, en la medida de lo posible, de funciones tales como: preparar los vales de ventas, salida de mercancías y cobro en efectivo. El registro regular de los vales de venta, lecturas de registro y registro del cobro debe realizarse por una persona independiente de las ventas. Mediante pruebas, el auditor debe verificar la efectividad del control interno revisando la contabilización de la secuencia numérica de los vales de venta, comparando éstos con las cintas de la máquina registradora y reverenciándolos a los depósitos bancarios y a las cuentas. Debe también revisar las transacciones relevantes y los registros de existencias, asegurándose de que la mercancía está en existencia o de que se registró la venta. Las discrepancias más importantes deben verificarse a través de otra técnica

 https://sites.google.com/site/lilianaencalada20/liliank/Ventasalcontado3.docx?attredirects=0&d=1

ABONO DE  CLIENTE

En este flujo nos podemos observar que la empresa brinda crédito a los clientes y y  mediante los abonos el auxiliar de crédito verifica si la cuenta  esta o no vencida ...si esta vencida la empresa cobra un recargo adicional por la mora o el retraso y en el caso que no este vencida el encargado   realiza la recaudación, entrega el respectivo recibo luego realiza el informe y el comprobante diario  que se lleva

https://sites.google.com/site/lilianaencalada20/liliank/ABONODECLIENTES1.docx?attredirects=0&d=1

VENTAS A CRÉDITO

La venta a crédito es el tipo de operación en el que el pago se realiza en el marco del mediano o largo plazo, luego de la adquisición del bien o servicio.

Se le llama venta a crédito a la que tiene el propósito de distribuir el pago del bien o servicio adquirido en un determinado plazo pautado de antemano entre el comprador y el vendedor, de manera que el primero pueda amortizarlo, por ejemplo, en varios meses.

El término crédito viene del latín y tiene relación con el concepto de confiar o tener confianza. Así, la idea de venta a crédito tiene que ver con la capacidad  del vendedor de “confiar” en que el comprador abonará lo correspondiente. Hoy en día, de todas formas, el comprador está legalmente obligado a pagar en el plazo estipulado. De lo contrario, puede sufrir el embargo de sus bienes o propiedades

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Algunos ejemplos de este tipo de créditos son los siguientes:

Hipotecarios

Tarjetas de Crédito

Crédito Automotriz

Préstamo Estudiantil

Préstamo Personal

Préstamo Prendario

Servicios Públicos como el agua y la electricidad

Algunos Impuestos.

Entre otros

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DESEMBOLSO DE CHEQUES

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REEMBOLSO DE CAJA MENOR

llama Caja menor o caja chica a una cantidad pequeña de fondos en dinero en efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolso por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo.

La forma más común de contabilizar gastos es el uso del sistema de fondo fijo. El fondo inicial se crea mediante la emisión de un cheque por la cantidad deseada. La entrada para este fondo inicial sería debitar caja menor y acreditar efectivo. Normalmente una cantidad de $250.000 pesos sería suficiente para las necesidades de los pequeños negocios, sin embargo, negocios más grandes tienen varios miles de pesos a discreción como fondos para la caja menor. y o son varios Cuando los gastos se hacen, el administrador del fondo, rembolsará a los empleados y emitirá un recibo de caja menor. En cualquier momento el efectivo total mas los recibos emitidos deben igualar la cantidad inicial del fondo.

Cuando el efectivo se hace bajo, el administrador entrega todos los recibos de reembolso. Si la cantidad fuera por ejemplo $200.000 y la mayoría de los gastos fueron para suministros de oficina, entonces se emite un cheque por $200.000 el cual se debita a la cuenta de suministros de oficina. Una vez el cheque se hace efectivo, el administrador vuelve a tener la cantidad original en efectivo.

Normas Generales:

 Los recursos entregados para el  manejo de las  cajas  menores son montos fijos reembolsables que por ningún motivo, deben superar el valor aprobado  para su manejo.

Los gastos que se realizan con cargo a los recursos de caja  menor deben  cumplir con las normas  internas de la Institución contables, legales y fiscales.

Los pagos por caja menor se efectuarán, únicamente en los horarios establecidos para esta actividad y una vez diligenciado el formato correspondiente en su totalidad y aprobado por la persona autorizada.

Por ningún motivo se puede fraccionar en varios vales, una factura o documento equivalente cuyo valor supere el monto establecido para pagos por caja menor.

Los gastos cubiertos  con recursos de caja menor (exceptuando los gastos  de transporte), deben ser soportados  con factura  de venta  o documento equivalente a nombre de la Pontificia

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Los recursos de caja menor, no pueden ser utilizados para cubrir gastos de bienes o servicios 

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CONTABILIZACIÓN

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